当せんした宝くじには税金がかかる？よくある注意点について解説！

「宝くじが高額当せんしたら何に使おうかな？」

宝くじを購入する方であれば、一度はこのように思うことがありますよね。

一方で、いざ高額当せんをした場合は満額受け取れるのか心配になる方も当然います。

宝くじの当せんで得たお金には税金がかかるんじゃないの？

そこで今回の記事では、当せんした宝くじが課税される場合と課税されない場合について細かく解説します。

宝くじの当せん金は基本的に税金がかからない

まず宝くじの当せん金は「非課税」のため、基本的に税金がかかりません。

なぜなら、主に宝くじに関する法律である『当せん金付証票法』では「当せん金付証票の当せん金品については所得税を課さない」と記載されており、宝くじも当せん金付証票に該当するためです。

そのため、当せんした宝くじを引き換えて当せん金を受け取ったとしても「所得税」や「住民税」はかかりません。また、これらの税金がかからないことから、当せん金がどれだけ高かったとしても確定申告をする必要がありません。

ただし、上記のケースはあくまで「国内における所得税や住民税」の話であり、当せん金の取り扱いが以下のケースに当てはまる場合は別の税金がかかるため課税対象となります。

以下、それぞれ詳しく解説します。

宝くじの当せん金を家族や友人に配分する場合、その額が110万円を超える分は「贈与税」がかかります。

贈与税は以下の式にて算出できますが、取得した金額によって税率と控除額は変動します。

・贈与税額＝（贈与額－基礎控除額110万円）×税率－控除額

なお、当せん金の分配における贈与税については当せん者ではなく分配を受けた者が対象となります。

宝くじの当せん金は、当然「当せん者」に所有する権利があります。

そのため、当せん者が配偶者や子に当せん金を渡した後に亡くなった場合は譲渡した金額分が「相続税」の対象となります。（宝くじの当せん金には特別な税制優遇もありません）

相続税の基本式は以下のとおりですが、相続した人数によって相続額、税率、控除額、基礎控除額はそれぞれ変動します。

・相続税額＝（相続額－基礎控除額）×税率－控除額
・基礎控除額＝3,000万円+600万円×法定相続人の数

具体的な相続税額についてはケースごとに異なりますが、相続した金額が高くなるほど相続税が発生しやすくなることは間違いないことを念頭に置きましょう。

たとえば海外旅行や海外出張中において海外の宝くじを購入して当せんした場合、その宝くじの当せん金全額が課税対象となります。

なぜなら、海外の宝くじは先述の『当せん金付証票法』の対象外であるからです。

海外で買った宝くじの当せん金は日本の税法上「一時所得」と扱われ、以下の式によって算出される金額が課税対象額となります。

課税対象額＝（当せん金額－当せんくじの購入金額－特別控除額50万円）×1/2

また、宝くじを購入した国が日本と租税条約を締結していない場合は双方の国の課税対象（二重課税）となる可能性もあるため、専門家に外国税額控除などの相談を検討する必要が出てきます。

では、もし他者へ当せん金を渡す場合はどのようにすればお得となるのでしょうか？

ここでは主に2つの方法をご紹介します。

1つめは「基礎控除額を超えない金額を渡す」方法です。

たとえば当せん金の一部を友人に渡す場合、贈与税の基礎控除額である110万円よりも少ない金額を譲渡するのであれば贈与税がかかりません。

ただし、基礎控除額以下であっても毎年同じ額を渡している場合は「定期贈与」とみなされて贈与税の対象となってしまう可能性があります。この場合、贈与の金額を変える、贈与の時期を不定期にする、贈与のたびに贈与契約書を作成するという手があります。

2つめは「宝くじを共同で購入し、当せんした際は購入者全員で受け取りに行く」方法です。

高額当せんとなった場合、一部を除いて基本的には銀行窓口で当せん金を受け取ることになります。その際に購入者全員で窓口に出向いて手続きを行い、当せん金を同時に受け取ることで贈与税は発生しません。

なお、上記手続きの際は銀行に「当せん証明書」を発行してもらえるため、必ず購入者全員の受け取り分の記載を依頼しておきましょう。

ただし、共同購入であっても代表者一人が当せん金を受け取ってしまった場合、当せん金を分配すると贈与税の対象となってしまうため注意しましょう。

今回は、宝くじに関係する税金について詳しく解説しました。

もし宝くじが高額当せんして複数人で幸せを共感したいという方は、この記事を参考にして少しでも損をしないよう行動しましょう！

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